Право на перерахунок пенсій

Коли є право на перерахунок пенсій

Відповідно до ч.4 ст.42 Закону України «Про загальнообо¬в’язкове державне пенсійне страхування», зі змінами, внесеними Законом України «Про заходи щодо законодавчого забезпечення реформування пенсійної системи» (далі — Закон), у тому разі, якщо застрахована особа після призначен¬ня пенсії продовжувала працювати, перерахунок пенсії проводиться з урахуванням не менш як 24 місяців страхового стажу після призначення (попереднього перерахунку) пенсії незалежно від перерв у роботі. Перерахунок пенсії проводиться із заробітної плати (доходу), з якої обчислено пенсію.

На бажання пенсіонера перерахунок пенсії проводиться із заробітної плати за періоди страхового стажу, зазначені в ч. 1 ст.40 Закону, із застосуванням показника середньої заробітної плати (доходу), який ураховувався під час призначення (попереднього перерахунку) пенсії.

Якщо застрахована особа після призначення (перерахунку) пенсії має менш як 24 місяці страхового стажу, перерахунок пенсії проводиться не раніше, ніж через два роки після призначення (попереднього перерахунку) з урахуванням страхового стажу після її призначення (попереднього перерахунку) та заробітної плати, з якої призначено (попередньо перераховано) пенсію.

Якщо пенсіонер, який продовжував працювати, набув стажу, достатнього для обчислення пенсії відповідно до ч. 1 ст.28 Закону, за його заявою проводиться відповідний перерахунок пенсії незалежно від того, скільки часу минуло після призначення (попереднього перерахунку) пенсії, з урахуванням заробітної плати, з якої призначено (попередньо перераховано) пенсію.

Обчислення страхового стажу, що дає право на пере¬рахунок пенсії відповідно до цієї статті, провадиться не раніше від наступного дня за днем, до якого включно об¬числено страховий стаж під час призначення (попереднього перерахунку) пенсії.

Однак ці норми не поширюються на пенсіонерів, яким призначено пенсію за вислугу років на умовах, передбачених Законом України «Про пенсійне забезпечення», та які не досягли віку, встановленого ст.26 цього Закону.

Наведемо найбільш типові приклади перерахунку пенсії.

Приклад 1. Чоловікові пенсію було призначено з 1 червня 2007 р., а з 1 вересня 2009 р. перераховано з урахуванням страхового стажу, набутого після призначення пенсії (з червня 2007 до 30 серпня 2009 р.), та із заробітку, визначеного за періоди з 1 лютого 1986 до 31 січня 1991 р. та з 1 липня 2000 до 30 серпня 2009 р.

При цьому з 1 травня 2005 до 30 жовтня 2006 р. (18 місяців) цей чоловік не працював у зв’язку з доглядом за інвалідом І групи та одержував відповідну компенсацію в управлінні праці та соціального захисту населення, а з 1 листопада 2006 до 31 березня 2007 р. (п’ять місяців) одержував допомогу по безробіттю.

Страховий стаж на час перерахунку становив 42 роки сім місяців, коефіцієнт страхового стажу – 0,57488. Коефіцієнт заробітку за періоди з 1 лютого 1986 до 31 січня 1991 р. та з 1 липня 2000 до 30 серпня 2009 р. – 2,72264. Слід зазначити, що заробіток цієї особи протя¬гом 60 календарних місяців у 1986 – 1991 рр. у середньому перевищував показник середньої заробітної плати на одну застраховану особу в цілому в Україні в 1,44 раза, а середній заробіток, який одержувала ця особа за роботу після 1 липня 2000 р., перевищував відповідні показники в країні в 3,5 раза.

При цьому відповідно до абзацу третього ч. 1 ст.40 Закону з періоду, за який ураховується заробітна плата для обчислення пенсії, вилучено (оптимізовано) період з 1 травня 2005 до 31 березня 2007 р. (з найменшими коефіцієнтами заробітку).

Розрахунок пенсії на 1 січня 2012 р.:
1197,91 грн. х 2,72264 х 0,57488 = 1874,96 грн.,
764 грн. х 17% = 129,88 грн. – доплата за понаднормовий стаж понад 25 років (42 – 25).
Загальний розмір пенсії — 2004,84 грн. (1874,96 грн. + 129,88 грн.).

Після попереднього перерахунку пенсії чоловік продовжував працювати та набув більш як 24 місяці страхового стажу (з 1 вересня 2009 до 31 грудня 2011 р.) і 6 лютого 2012 р. звернувся до Пенсійного фонду України за місцем проживання за перерахунком пенсії.

Страховий стаж становив 44 роки 11 місяців, коефіцієнт страхового стажу — 0,60638.

Можливі варіанти перерахунку.

Перший. Лише з урахуванням страхового стажу (не менш як 24 місяці), набутого після попереднього перерахунку пенсії, та заробітної плати (доходу), з якої обчислено пенсію (під час попереднього перерахунку).

Другий. З урахуванням стажу та заробітку за будь-які 60 календарних місяців страхового стажу поспіль до 1 липня 2000 р. незалежно від перерв та за весь період страхового стажу після 1 липня 2000 р. із застосуванням показника середньої заробітної плати (доходу), який ураховувався під час попереднього перерахунку пенсії.

Третій. З урахуванням страхового стажу та заробітної плати за весь період страхового стажу після 1 липня 2000 р. (має право відмовитися від заробітку за 60 місяців до 1 липня 2000 р.) із застосуванням показника середньої заробітної плати (доходу), який ураховувався під час попереднього перерахунку пенсії.

Слід зазначити, що заробіток, який одержувала ця особа за роботу з 1 вересня 2009 до 31 грудня 2011 р., пере¬вищував середні показники заробітної плати в цілому в Україні в 2,2 раза.
У наведеному прикладі коефіцієнти заробітної плати за період роботи чоловіка з 1 лютого 1986 до 31 січня 1991 р. менші від коефіцієнтів заробітку, які він мав після 1 липня 2000 р., тому доцільно обрати третій варіант розрахунку.

Однак при цьому слід урахувати, що доплата за понаднормовий стаж буде визначатися за страховий стаж понад 35 років страхового стажу цього чоловіка, а не понад 25 років, і те, що заробіток особи після попереднього перерахунку пенсії дещо знизився.  Тож слід прорахувати перший та третій варіанти розрахунку.

Перший варіант перерахунку пенсії (з урахуванням страхового стажу та заробітної плати (доходу), з якої було обчислено пенсію (під час попереднього перерахунку):
1197,91 грн. х 2,72264 х 0,60638 =1977,69 грн.,
764 грн. х 19 % = 145,16 грн. – доплата за понаднормо¬вий стаж понад 25 років (44-25 ).
Загальний розмір пенсії – 2122,85 грн. (1977,69 грн. + 145,16 грн.).
За першим варіантом перерахунку пенсія збільшилася на 118,01 грн. (2122,85 грн. – 2004,84 грн.).

Третій варіант перерахунку пенсії (з урахуванням страхового стажу та заробітної плати за весь період страхового стажу після 1 липня 2000 р. (має право відмовитися від заробітку за 60 місяців до 1 липня 2000 р.) із застосуванням показника середньої заробітної плати (доходу), який ураховувався під час попереднього перерахунку пенсії).

Для перерахунку пенсії враховуємо заробітну плату за період з 1 липня 2000 до 31 грудня 2011 р.

За періоди одержання допомоги по безробіттю та компенсації по догляду за інвалідом І групи (з 1 травня 2005 до 31 бе¬резня 2007 р.) ураховується мінімальна заробітна плата.
При цьому відповідно до абзацу третього ч. 1 ст.40 Закону оптимізуємо період з 1 травня 2005 до 31 березня 2007 р. (з найменшими коефіцієнтами заробітної плати). У результаті отримаємо середній коефіцієнт заробітку — 3,18348.
1197,91 грн. х 3,18348×0,60638 = 2312,44 грн.,
764 грн. х 9 % = 68,76 грн. – доплата за понаднормовий стаж понад 35 років (44 – 35).
Загальний розмір пенсії – 2381,20 грн. (2312,44 грн. + 68,76 грн.).
За третім варіантом перерахунку пенсія збільшилася на 376,36 грн. (2381,20 грн. – 2004,84 грн.).
Отже, цей варіант перерахунку пенсії більш вигідний.

Приклад 2. Жінці пенсію за віком (у 55 років) було призначено в серпні 2005 р. із заробітку, визначеного за період з 1 січня 1994 до 31 грудня 1998 р. (60 місяців).

Коефіцієнт заробітної плати – 2,12333.
Заробіток для обчислення пенсії – 1972,14 грн. (928,81 грн. х 2,12333).
Страховий стаж – 31 рік п’ять місяців, коефіцієнт страхового стажу – 0,42413). Після 1 липня 2000р. стажу не мала.
Розмір пенсії, визначений відповідно до ст.27 Закону, – 836,46 грн. (1972,14 грн. х 0,42413).
764 грн. х 11 % = 84,04 грн. – доплата за понаднормовий стаж понад 20 років (31-20).
Загальний розмір пенсії на 1 січня 2012 р. – 920,50 грн. (836,46 грн. + 84,04 грн.).

З 1 лютого 2010 до 31 січня 2012р. жінка працювала та заробітна плата кожного місяця в середньому перевищувала середній показник в Україні в 2,5 раза (тобто набула 24 страхових місяці і в цей період працювала з більшим заробітком). У лютому 2011 р. звернулася до Пенсійного фонду України за місцем проживання за перерахунком пенсії. Страховий стаж – 33 роки п’ять місяців.

Ураховуючи те, що страховий стаж жінки починаючи з 1 липня 2000 р. становить менш як 60 місяців, у неї є пра¬во вибору лише з двох варіантів перерахунку пенсії.

Перший. З урахуванням страхового стажу, набутого після призначення пенсії (не менш як 24 місяці), та заробітної плати (доходу), з якої обчислено пенсію.

Другий. З урахуванням страхового стажу та заробітку за будь-які 60 календарних місяців страхового стажу поспіль до 1 липня 2000 р. незалежно від перерв та за весь період страхового стажу після 1 липня 2000 р. При цьому вона отримала право на оптимізацію заробітку за 24 місяці (з дотриманням вимог абзацу третього ч.1 ст.40 Закону – період, за який ураховується заробітна плата, не може бути менш ніж 60 календарних місяців).

У разі проведення перерахунку пенсії за другим варіантом вона втрачає в розмірі доплати за понаднормовий стаж, оскільки в цьому випадку він буде визначатися за стаж понад 30 років (під час призначення пенсії в 2005 р. та в разі перерахунку лише з урахуванням страхового стажу така доплата визначатиметься (визначалася) за період понад 20 років страхового стажу).

Крім того, нагадуємо, що відповідно до абзацу другого ч.4 ст.42 Закону перерахунок пенсії провадиться із застосуванням показника середньої заробітної плати (доходу), який ураховувався під час призначення (попереднього перерахунку) пенсії. У цьому випадку – 928,81 грн. (показник середньої заробітної плати працівників, зайнятих у галузях економіки України, за 2006 р., що застосовується для обчислення пенсій згідно з п.4 розділу 3 Прикінцевих положень Закону України «Про Державний бюджет України на 2008 рік та про внесення змін до деяких законодавчих актів України»).

Розглянемо обидва варіанти перерахунку пенсії.

Перший. З урахуванням страхового стажу, набутого за період з 1 лютого 2010 до 30 січня 2012 р., та заробітної плати, з якої було обчислено пенсію за період з 1 січня 1994 до 31 грудня 1998 р. (60 місяців).
Коефіцієнт заробітку – 2,1233.
Страховий стаж – 33 роки п’ять місяців.
Коефіцієнт страхового стажу – 0,45113 (33 х 12 + 5 х 1,35): 1200.
Розмір пенсії – 889,69 грн. (928,81 грн. х 2,1233 x 0,45113),
764 грн. х 13% = 99,32 грн. – доплата за понаднормовий стаж понад 20 років (33 – 20).
Загальний розмір пенсії, перерахований лише з урахуванням страхового стажу, – 989,01 грн. (889,69 грн. + 99,32 грн.).
За першим варіантом перерахунку пенсія збільшилася на 68,51 грн. (989,01 грн. – 920,50 грн.).

Другий. З урахуванням страхового стажу та заробітку за будь-які 60 календарних місяців страхового стажу поспіль до 1 липня 2000 р. та за весь період після 1 липня 2000 р. із застосуванням показника середньої заробітної плати, який ураховувався під час призначення пенсії.

Коефіцієнт заробітку, визначений за періоди з 1 січня 1994 до 31 грудня 1998 р. (60 місяців) та з 1 лютого 2010 до 31 січня 2012 р., – 2,3350.
Отже, розрахунок пенсії:
928,91 грн. х 2,3350 х 0,45113 = 978,40 грн.,
764 грн. х 3% = 22,92 грн. – доплата за понаднормовий стаж понад 30 років (33 – 30).
Загальний розмір пенсії – 1001,32 грн. (978,40 грн. + 22,92 грн.).
За другим варіантом перерахунку пенсія збільшилася на 80,82 грн. (1001,32 грн. – 920,50 грн.).
Отже, цей варіант перерахунку пенсії більш доцільний.

Приклад 3. Чоловікові пенсія призначена в грудні 2009 р. Після призначення пенсії два роки працював й одержував заробітну плату на рівні мінімальної, а в деяких місяцях – менш як мінімальну.

Згідно з ч.1 ст.24 Закону «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» страховий стаж – період (строк), протягом якого особа підлягає загальнообо¬в’язковому державному пенсійному страхуванню та за який щомісяця сплачено страхові внески в сумі не менш ніж мінімальний страховий внесок.

За статтею 1 названого Закону мінімальний страховий внесок – сума коштів, що визначається розрахунково як добуток розміру мінімальної заробітної плати і розміру єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, встановлених Законом, на місяць, за який нараховується заробітна плата (дохід).

Тобто страховий стаж цього чоловіка за роботу протягом двох років після призначення пенсії становить лише 22 місяці.

Із заявою про перерахунок пенсії до Пенсійного фонду України звернувся 12 лютого 2012 р. Згідно з ч.4 ст.42 За¬кону в тому разі, якщо застрахована особа після призначення (перерахунку) пенсії має менш як 24 місяці страхового стажу, перерахунок пенсії проводиться не раніше, ніж через два роки після призначення (попереднього перерахунку) з урахуванням страхового стажу після її призначення (попереднього перерахунку) та заробітної плати, з якої призначено (попередньо перераховано) пенсію.

Отже, в цьому випадку можливий лише один варіант перерахунку – з урахуванням страхового стажу, набутого після призначення пенсії, та заробітної плати, з якої було призначено.

Заступник начальника управління Пенсійного фонду України в м. Олександрії та Олександрійському районі Г.Зінюк